MIKROFLEX Könyvelő és Adótanácsadó Kft. | Számunkra fontos az Ön nyugalma!
- +36/30-9-346-385
- info@mikroflex.hu
- +36/30-9-346-385
- info@mikroflex.hu
2017. ÉV (kiegészítve az év végi változásokkal)
Á F A (általános forgalmi adó)
5 % kulcs alá fog tartozni
18 % kulcs alá fog tartozni:
Étkezőhelyi, ez a szó fontos!!!
Ha egy étteremben ételt fogyasztanak, az áfa 18 %, ha elvitelre, vagy kiszállítással adják el ugyan azt az ételt, ott az áfa marad 27 %.
A helyben készített italra már vannak a NAV honlapján példák (Colába ha jeget és citromkarikát tesznek nem lesz az ital helyben készített J akit érint beszéltünk/jünk róla……)
Változás a számlákra vonatkozó jelentési kötelezettségekben
Kimenő számlák:
Beérkező számlák:
Számlázás:
Előkészületek kellenek:
Elsődleges szolgáltatási területünk: Budapest 19.kerület,, Kispest, 10.kerület, 16.kerület, 18.kerület és 17. kerület.
Ezen kívül még vannak Ügyfeleink az ország legkülönböző területeiről is. (Pl. Szentendre, Telki, Budapest 11.kerület,
13.kerület )
Á F A (általános forgalmi adó)
5 % kulcs alá fog tartozni
- baromfi hús
- tojás (csak az, amelyik semmilyen tartósító kezelésen nem esett át !!!)
- tej (itt is csak a nyers tej !!!)
18 % kulcs alá fog tartozni:
- internet szolgáltatás
- ha a csomagban más is van, a szolgáltató megbontja
- étkezőhelyi vendéglátásban az étel fogyasztás
- étkezőhelyi vendéglátásban a helyben készített , nem alkoholtartalmú ital
Étkezőhelyi, ez a szó fontos!!!
Ha egy étteremben ételt fogyasztanak, az áfa 18 %, ha elvitelre, vagy kiszállítással adják el ugyan azt az ételt, ott az áfa marad 27 %.
A helyben készített italra már vannak a NAV honlapján példák (Colába ha jeget és citromkarikát tesznek nem lesz az ital helyben készített J akit érint beszéltünk/jünk róla……)
Változás a számlákra vonatkozó jelentési kötelezettségekben
- 2017. 07.01-től lesz hatályos
- lesz majd a részletekre vonatkozóan egy NGM végrehajtási rendelet
- DE MÁR 2017.01.01-TŐL 100.000,-Ft -ot meghaladó ÁFÁ-s számlákra már kötelező ráírni a vevő adószámét !
Kimenő számlák:
- a számlázó programmal készített számlákról ezen programmal elkészített, elektronikus úton beküldött adatszolgáltatást kell teljesíteni a NAV-hoz azokról a számlákról, ahol az áfa meghaladja a 100.000,- Ft-ot
- ha a számla nem programmal készül, szintén be kell majd jelenteni azokat a számlákat, amelyekre a fent írt kitételek vonatkoznak
- ezt majd valószínűleg akár meghatalmazott is teljesítheti, kérdés, hogy mi lesz a vhr. szerinti határidő, mert lehet, hogy hozzánk addigra ide sem érnek a számlák…
- akik jelenleg a kötelező pénztárgép használat helyett tételes adatszolgáltatást választottak az Ő határidejük tárgyhót követő 15-e és ezt a jelentést is elektronikusan kell küldeni
- kérdés, hogy a pénztárgépesek kimenő számláira mi fog vonatkozni, hiszen az Ő esetükben már most is minden számlájuk látszik ( ez majd a vhr-ben)
- természetesen nem tilos a gépi számlák mellett kézi számlatömböt is használni, ez esetben egyik fajtáról megy majd az egyik, a másikról a másik fajta adatszolgáltatás
Beérkező számlák:
- hasonlóan a kimenőkhöz, azokat a számlákat jelentjük majd az áfa bevallás mellékleteként, amelyeken az áfa tartalom meghaladja a bűvös 100.000,- Ft-ot
Számlázás:
- 2017-től szerepelni kell a kiállított számlán a vevő adószámának
- EU-ba történő számlázás esetén mindig (ez eddig is így volt…)
- belföldre történő számlázás esetén, amennyiben az áfa meghaladja a 100.000,- Ft-ot (eddig ez az 1 m Ft-ot meghaladó áfát tartalmazó számlákra volt kötelezően előírva)
Előkészületek kellenek:
- legyen a cégnél valakinek ügyfélkapus jogosultsága, a kimenő számlák lejelentése miatt
- főként a kisebb szoftveresek figyeljenek a végrehajtási rendelet előírásaira, mert július 1-től éles lesz az adatszolgáltatás (a nagyobbakat feltehetően zargatják elegen…..)
- Fontos, hogy a használatban levő számlázó program legyen bejelentve (a verzióváltásokat nem kell jelenteni)
- akinek a számlázó programját át vagy ki kell jelenteni, még idén jelezze !!!
Elsődleges szolgáltatási területünk: Budapest 19.kerület,, Kispest, 10.kerület, 16.kerület, 18.kerület és 17. kerület.
Ezen kívül még vannak Ügyfeleink az ország legkülönböző területeiről is. (Pl. Szentendre, Telki, Budapest 11.kerület,
13.kerület )