2017. ÉV        (kiegészítve az év végi változásokkal)

Á F A  (általános forgalmi adó)
 
5 % kulcs alá fog tartozni

• baromfi hús
• tojás  (csak az, amelyik semmilyen tartósító kezelésen nem esett át !!!)
• tej  (itt is csak a nyers tej !!!)

 
 
18 % kulcs alá fog tartozni:

• internet szolgáltatás
  • ha a csomagban más is van, a szolgáltató megbontja
• étkezőhelyi vendéglátásban az étel fogyasztás
• étkezőhelyi vendéglátásban a helyben készített , nem alkoholtartalmú ital

 
Étkezőhelyi, ez a szó fontos!!!
Ha egy étteremben ételt fogyasztanak, az áfa 18 %, ha elvitelre, vagy kiszállítással adják el ugyan azt az ételt, ott az áfa marad 27 %.
A helyben készített italra már vannak a NAV honlapján példák (Colába ha jeget és citromkarikát tesznek nem lesz az ital helyben készített  J  akit érint beszéltünk/jünk róla……)
 
 
 
Változás a számlákra vonatkozó jelentési kötelezettségekben

• 2017. 07.01-től lesz hatályos
• lesz majd a részletekre vonatkozóan egy NGM végrehajtási rendelet
• DE MÁR 2017.01.01-TŐL 100.000,-Ft -ot meghaladó ÁFÁ-s számlákra már kötelező ráírni a vevő adószámét !

 
 
Kimenő számlák:

• a számlázó programmal készített számlákról ezen programmal elkészített, elektronikus úton beküldött adatszolgáltatást kell teljesíteni a NAV-hoz azokról a számlákról, ahol az áfa meghaladja a 100.000,- Ft-ot
• ha a számla nem programmal készül, szintén be kell majd jelenteni azokat a számlákat, amelyekre a fent írt kitételek vonatkoznak
  • ezt majd valószínűleg akár meghatalmazott is teljesítheti, kérdés, hogy mi lesz a vhr. szerinti határidő, mert lehet, hogy hozzánk addigra ide sem érnek a számlák…
  • akik jelenleg a kötelező pénztárgép használat helyett tételes adatszolgáltatást választottak az Ő határidejük tárgyhót követő 15-e és ezt a jelentést is elektronikusan kell küldeni
• kérdés, hogy a pénztárgépesek kimenő számláira mi fog vonatkozni, hiszen az Ő esetükben már most is minden számlájuk látszik ( ez majd a vhr-ben)
•  természetesen nem tilos a gépi számlák mellett kézi számlatömböt is használni, ez esetben egyik fajtáról megy majd az egyik, a másikról a másik fajta adatszolgáltatás

 
 
Beérkező számlák:

• hasonlóan a kimenőkhöz, azokat a számlákat jelentjük majd az áfa bevallás mellékleteként, amelyeken az áfa tartalom meghaladja a bűvös 100.000,- Ft-ot

 
 
Számlázás:

• 2017-től szerepelni kell a kiállított számlán a vevő adószámának
  • EU-ba történő számlázás esetén mindig  (ez eddig is így volt…)
  • belföldre történő számlázás esetén, amennyiben az áfa meghaladja a 100.000,- Ft-ot (eddig ez az    1 m Ft-ot meghaladó áfát tartalmazó számlákra volt kötelezően előírva)

 
Előkészületek kellenek:

• legyen a cégnél valakinek ügyfélkapus jogosultsága, a kimenő számlák lejelentése miatt
• főként a kisebb szoftveresek figyeljenek a végrehajtási rendelet előírásaira, mert július 1-től éles lesz az adatszolgáltatás (a nagyobbakat feltehetően zargatják elegen…..)
• Fontos, hogy a használatban levő számlázó program legyen bejelentve (a verzióváltásokat nem kell jelenteni)
  • akinek a számlázó programját át vagy ki kell jelenteni, még idén jelezze !!!

 
 
Elsődleges szolgáltatási területünk:  Budapest 19.kerület,, Kispest, 10.kerület, 16.kerület, 18.kerület és 17. kerület. 
Ezen kívül még vannak Ügyfeleink az ország legkülönböző területeiről is. (Pl. Szentendre, Telki, Budapest 11.kerület,
13.kerület )